http://toys.segment....jpegПредписания банкам даны в методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР. По новой методичке под ярлык "сомнительная фирма" может попасть даже обычная мелкая компания, у которой временные финансовые трудности.
Минимум по налогам — 0,9% от оборота
Так, если размер налогов и взносов составляет 0,9% от дебетового оборота по счету, компания в зоне риска.
Также особое внимание будет уделено фирмам, у которых этот показатель чуть превышает указанный минимум или которые искусственно завышают платежи, чтобы быть в зеленой зоне.
Кто еще попал в зону риска
ЦБ перечислил признаки, по которым компания будет «взята на карандаш»:
1. со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;
2. платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента;
3. фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума по счету проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
4. остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
5. основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании;
6. отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;
7. происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;
8. со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
9. денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.
IP-адреса белой и сомнительной фирмы не должны совпадать
В этом сообщении ЦБ изложена еще одна интересная мысль. Если у белой компании IP-адреса, телефоны, цифровая подпись совпадает с контактами фирмы, которая была замечена в отмывании средств, то банки это должно насторожить. Если бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер, и одна из компаний была скомпрометирована, то остальные автоматически попадут в зону риска. ЦБ призвал пристально следить за такими ситуациями и закрывать счета подозрительных компаний.
Ранее ЦБ запретил закрывать счета сомнительных клиентов. Получается, правила поменялись."
Сообщение отредактировал: Константин Полонников - 07 August 2017 - 10:41
